отримано роялті та додаток 6 декларації ПДВ з листопад

У листопаді підприємство отримало грошову винагороду (роялті) від нерезидента.При складанні звітності по ПДВ виникли труднощі. Відображаю суму роялті в  гривнях в додатку 6 в таблиці 1.Чи потрібно заповнювати таблицю 2 дод. 6? Коли заповнюю табл.2  то в самій  декларації в р.5.1 сума вірна, а  в рядку 5 задвоює. У мене вперше така операція. Як її правильно відобразити в звітності?

18.12.2020 12:01 2141

Консультация исполнителя

Ігор Бутник (ПП АФ "НІКО")
Аудитор
На портале: 6 лет
65 отзывов (65 +) (0 -)
Консультации: 229
Топ 3 специализации:
  • Бухгалтерський облік
  • Податкове право
  • Корпоративне право

     Доброго дня!


     Відповідно до п.п.196.1.6 п.196.1 ст.196 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) не є об’єктом оподаткування операції, зокрема з виплат дивідендів, роялті у грошовій формі, тобто, такі операції знаходять відображення лише в таблиці 1 додатку 6 та у загальній сумі р.5 Декларації.


     Звільненими ж від оподаткування є операції, зазначені не в ст. 196, а в ст. 197 ПКУ, й саме такі операції знаходять відображення у таблиці 2 додатку 6 та у рядку 5.1 Декларації.


     З повагою, аудитор Бутник І.М.

Якщо подобається, тисни кнопку
Коментарии
  • Юлія 18.12.2020 12:27

    Доброго дня. Тобто лише табл. 1 дод.6 і відображення в гр.5  декларації з ПДВ?. а 5.1 залишається пустим

    • Так.

      18.12.2020 12:28
    • Юлія

      Дуже дякую))щойно зробила)))все перенесло коректно. в рядку 5 сума з дод.6 табл. 1 Усього.Дякую

      18.12.2020 12:33
    • І Вам дякую! Звертайтесь ще!

      18.12.2020 12:34
Не нашли ответа на свой вопрос? Тогда задайте платный или бесплатный вопрос
Підписуйтесь на B2BConsult.ua в соціальних мережах!
І будьте в курсі правових, податкових, фінансових новин України, а також нашого сервісу!

Підписатися в Facebook

Підписатися в Instagram

Підписатися в Telegram