Предоставление госрегистратору данных о конечном выгодоприобретателе

АКТУАЛЬНО НА 27.03.2015

25 ноября 2014 года вступил в силу Закон от 14.10.2014 г. № 1701-VII, которым обязали все предприятия (кроме коммунальных и госпредприятий) устанавливать своего конечного выгодоприобретателя, регулярно обновлять и хранить информацию о нем и предоставлять ее государственному регистратору.

Основные вопросы, которые надо знать предприятиям:

• Кто в рамках данного закона является конечным выгодоприобретателем?

Конечный выгодоприобретатель юридического лица – это физическое лицо, которое независимо от формального владения имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица непосредственно или через других лиц. В частности, такое влияние может осуществляться путем:

1. Владение или пользование всеми активами или их значительной долей;


2. Права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования, а также совершение сделок, которые предоставляют возможность определять условия хозяйственной деятельности;


3. Права давать обязательные к исполнению указания или выполнять функции органа управления;


4. Путем прямого или опосредованного (через другое физ- или юрлицо) владение одним лицом самостоятельно или совместно со связанными лицами долей в юрлицу в размере 25% или более уставного капитала и др.

При этом физическим лицом – конечным выгодоприобретателем юридического лица не может быть лицо, являющееся агентом, номинальным держателем (номинальным собственником) или является только посредником относительно такого права.

• Какую информацию нужно подавать госрегистратору и когда?

При проведении регистрации юрлица в регистрационной карточке учредителем (учредителями) или уполномоченным ими лицом указывается информация:

- о структуре собственности учредителей — юрлиц, которая дает возможность установить физлиц — владельцев существенного участия и содержит следующие данные о таких лицах: фамилию, имя, отчество, страну гражданства, серию и номер паспорта гражданина, место проживания, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика;

- о конечном выгодоприобретателе юрлица, в том числе о конечном выгодоприобретателе его учредителя, если учредитель юрлицо. 

Обращаем внимание, что юрлица, зарегистрированные до вступления в силу Закона, обязаны представить госрегистратору сведения о конечном выгодоприобретателе, в том числе о конечном выгодоприобретателе их учредителя, в течение 6 месяцев со дня вступления в силу Закона № 1701-VII.  

То есть, предприятиям, зарегистрированным до 25 ноября 2014года, необходимо подать данную информацию до 25 мая 2015г.

Следует отметить, что при изменении конечных выгодоприобретателей и/или владельцев существенного участия юридического лица, в том числе конечных выгодоприобретателей или владельцев существенного участия его учредителя так же нужно информировать госрегистратора и подать ему документы.

• Ответственность за непредставление юридическим лицом госрегистратору информации о выгодоприобретателе.

Согласно ст. 166-11 Кодекса об административных правонарушениях, непредставление госрегистратору информации о выгодоприобретателе юридического лица влечет наложение на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юрлица (исполнительного органа), штрафа от 300 до 500 нмдг (от 5100 грн до 8500 грн).